Налоговая инспекция прислала запрос о моих иностранных доходах. По телефону сказали что похоже у вас счет на Кипре и какая-то подконтрольная компания, приходите будем разбираться. Я сначала подумал что это нужно за роялти за мои треки отчитаться, но это оказались доходы от инвестиций eToro (перестал работать в России в этом году). Пришлось подавать декларацию 3-НДФЛ.
Updated 2021-08-18 – В комментариях указаны возможные ошибки в моих расчетах в случае убыточности.
Как скачать финансовый отчет eToro
eToro – Settings – Account – Documents (Account Statement)
Указываем начало и конец года, открываем отчет:
Скачиваем Excel версию отчета
Как добавить в декларацию доходы/проценты/дивиденды eToro
Зайти в ЛК физического лица на сайте налоговой – Доходы – Дополнительные доходы – 3-НДФЛ
Вкладка За пределами РФ
| Строка | Значение |
|---|---|
| Наименование | eToro Europe (EU) Limited |
| Страна | 196 – Кипр |
| Налоговая ставка | 13 |
| Вид дохода | 1010 – Дивиденды 1011 – Проценты 1535 – Доходы от операций с ПФИ Ниже инструкция как найти это в отчетах eToro |
| Предоставлять налоговый вычет | Не предоставлять вычет |
| Сумма дохода в валюте | Берём из отчета eToro, округляем до целого |
| Дата получения дохода | 31 декабря нужного года |
| Дата уплаты налога | Сегодняшняя дата |
| Наименование валюты | 840 – Доллар США |
| Определить курс автоматически | [ V ] |
| Сведения о налогах уплаченных в иностранном государстве Сумма налога в иностранной валюте | 0 |
Как найти доходы/проценты/дивиденды в отчетах eToro
Откройте скачанный файл, выберите лист Transactions Report
Доходы
| Международный код | Российский код | Как искать в отчете eToro |
|---|---|---|
| CRS503 – Валовый доход от реализации / отчуждения финансовых активов | 1535 – Доходы от операций с ПФИ | Type = Profit/Loss of Trade |
Проценты
| Международный код | Российский код | Как искать в отчете eToro |
|---|---|---|
| CRS502 – Проценты | 1011 – Проценты | Type = Rollover Fee Details = Over night fee + Weekend Fee Amount = Числовые фильтры, Больше 0 (!!!) |
Дивиденды
| Международный код | Российский код | Как искать в отчете eToro |
|---|---|---|
| CRS501 – Дивиденды | 1010 – Дивиденды | Type = Rollover Fee Details = Payment caused by dividend |
Отправляем декларацию, оплачиваем налог картой, всё.
eToro подаёт в нашу налоговую отчет о финансовых результатах
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Отчетный период | 31.12.2020 |
| Страна отправитель | CY |
| Номер счета | 3155411 |
| Наименование ОФР | eToro Europe (EU) Limited |
| IN ОФР | 12200585L |
| Адрес ОФР | 4 Profiti Ilia Street, KIBC, 7th floor, 4046 |
| Код страны резидентства (ФЛ / КИК) | RU |
| ФИО ФЛ / КИК | IVANOV ANDREY |
| Дата рождения ФЛ | 14.01.1994 |
| Адрес местонахождения лица (ФЛ / КИК) | OMSK |
| Баланс. Код валюты | USD |
| Баланс. Сумма | 1020 |
| Начислено. Код валюты | USD |
| Начислено. Сумма | 133 |
| Тип выплаты | CRS501 – Проценты CRS502 – Дивиденды CRS503 – Валовый доход от реализации / отчуждения финансовых активов |
Важно чтобы всё совпало с декларацией и тип выплат и суммы.
А не подскажите, как получить ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ, который подается в налоговую?
Интересуют типы выплат, по моему счету. У них только CRS501 CRS502 CRS503, или есть другие?
Мне его вручили уже в налоговой, сказали вот пришел такой запрос из Москвы,
У меня были только CRS501 CRS502 CRS503, думаю в зависимости от инструментов могут быть и другие коды
А у Вас приняли в таком виде декларацию?
Отчет по счету etoro прикладывали в pdf-формате?
У меня сумма не совсем сходиться, на 1000 р. меньше чем озвучили в фнс.
Спасибо.
Если неудобно здесь обсуждать, могу ли я создать пост со ссылкой на эту страницу на сайте smart-lab.ru (или другом)? Если Вы конечно не возражаете. Думаю не только у меня есть вопросы
по этой ситуации.
А у Вас приняли в таком виде декларацию?
Да
Отчет по счету etoro прикладывали в pdf-формате?
Нет, он есть у них
У меня сумма не совсем сходиться, на 1000 р. меньше чем озвучили в фнс.
Возможно другой источник, не eToro
Если неудобно здесь обсуждать, могу ли я создать пост со ссылкой на эту страницу на сайте smart-lab.ru (или другом)?
Да, пожалуйста
Кажется для CRS502 вы указали Fees, что не корректно. Это было списано с вас брокером, а не зачислено на счет.
Согласно подпункту 2.6 Положения о порядке проведения расчетов по государственным ценным бумагам, утвержденного приказом Минфина России от 06.04.1998 N 57, процентный (купонный) доход представляет собой доход в виде процента, начисляемый к номинальной стоимости облигаций. На этом основании для указания рассматриваемого вида дохода следует использовать признак CRS502 – проценты.
Не совсем так, Rollover Fees могут быть как отрицательные так и положительные, фильтруем всё что больше нуля, это попадает в декларацию как проценты.
Добрый день!
Подскажите, по CRS503. В запросе налоговой указана сумма, которая бьется только с суммой прибыльных сделок за период. При этом, в отчете eToro сумма убыточных больше. Т.е., по факту получен минус по всей совокупности сделок. Каким-то образом в декларации возможно отразить и учесть этот убыток?
Спасибо.
Не подскажу, так глубоко не копал, когда разберётесь чиркните сюда пару слов, куда копать с случае убытков.
Разобрались? Актуальная проблема
Тема очень актуальная.
Мне из налоговой пришло по CRS503 – 33000, при этом баланс счета 2300. И в целом по счету убыток. Как это отразить в декларации?
CRS503 – Валовый Доход (gross), то что eToro репортит.
По правилам международного обмена это только приходы на счет.
Те только положительные сделки.
То, что авторзапостил на скриншоте по CRS503 – это Прибыль, те Net.
Она не совпадет с суммой CRS503 при наличии убытков. (Подтвердите пожалуйста?)
Ссылка: https://www.etoro.com/ru/customer-service/tax-reporting-faq/
Please note that under CRS rules, we report the same commonly agreed numbers for all clients who are tax residents in more than 100 different tax jurisdictions participating in the CRS. These are not necessarily the figures you should be taxed on under your local tax rules.
Specifically, under CRS rules, we must report only realised profits credited to your account during the reportable period (positions closed at a profit). That means we are not allowed to deduct the gross proceeds debited (positions closed at a loss).
Please note that the ‘Trade Profit or Loss (Closed positions only)’ figure on the first page of the eToro account statement shows the net position for the year, i.e., gross proceeds both credited and debited to the account.
On the ’Closed Positions’ page of your eToro account statement, you can find the line by line analysis of the gross proceeds credited and debited to the account.
На самом деле, я разными способами пытался получить суммы указанные в запросе налоговой, которые как я понимаю выдернуты из фин. отчета etoro.
CRS503 – у меня получился именно так.
Согласен, что при наличии убытков сумма может не совпадать.
У меня проблема следующего плана.
Из налоговой пришла цифра CRS503 – 33606, у меня от нее волосы дыбом стали, т.к. баланс счета 2300 на конец периода и в целом небольшой убыток.
По отчету eToro выйти на нее пока не получилось.
Таблица Account Activity – даже если я убираю все фильтры по столбцу “Type” и делаю фильтр по положительным значениям колонки “Amount” (прибыль без убытков), итоговая сумма получается около 15500, не сходится.
При этом “Ending Realized Equity” по отчету eToro сходится с данными из налоговой.
Откуда такая большая сумма по CRS503 и как её вывести из отчета eToro мне пока не ясно.
Может быть, кто-то сталкивался с такой проблемой?
Как я понял CRS503 – это всё что упало на счет от всех продаж, независимо от суммы покупки и доходности по сделке.
Максим, удалось подать 3-НДФЛ с убытком?
А вы вносили в декларацию разницу между курсом валют на момент ввода на eToro и вывода?
там похоже автоматом всё подтягивается
Понятно, спасибо
Ольга, а в итоге вам удалось подать 3-НДФЛ? У меня очень похожая с вами ситуация…ФНС прислали сумму космическую, хотя у меня большой убыток по итогу. Как в таком случае заполнять 3-НДФЛ? Просто поставить галочку при заполнении на Убытках и указать сумму убытка? У меня еще указаны в осном бумаги отмеченные, как CFD (по ним есть прибыль и большой убыток), есть немного Real – мне на это обращать внимание при заполнении 3-НДФЛ или просто писать сумму убытка общей суммой? Буду очень благодарен за комментарии.
Вот встрял с этим eToro короче…
Вот прям только что разбирался с налоговой. Созвонился с налоговиком, нормальный оказался, сказал ему что у меня отрицательная прибыль))) В итоге 3-НДФЛ не стал оформлять, а составил ответное письмо, в содержательной части которого пояснении о том что я в минусе, а в приложении – выписка по счету за указанный период (PDF).
Здравствуйте, я сделала все как описал Сергей – считала только прибыльные сделки, потому что есть закон о форексе, в котором написано, что раз уж вы торгует у но странного брокера, то не защищены от убытков, но все ещё должны фиксировать доход. Я посчитала таким образом, отправила в ФНС, оплатила налог. Не знаю, насколько Вам актуальна эта информация сейчас. Но здесь дело даже не в еторо, с любым иностранным брокером, с которым вы работаете будет эта схема
Etoro кидалы. Не работайте с ними. Если будете выводить большую сумму, найдут причину заблокировать аккаунт
так они ещё в прошлом году отказались с Россией работать, я так понял из-за требований по раскрытию информации
А у вас брокерский отчет на английском налоговая нормально приняла? И договор на открытие брокерского счета с Etoro вы предоставляли или просто оферту на английском распечатали?
от меня нужна была только декларация, доп. документов я в нашу налоговую не отправлял, у них всё уже было
Я писала ходатайство в налоговую с разъяснение что за овощь еторо и то вряд ли там будут документы по установленной в нашей ФНС форме, потом созвонились с инспектором, которая вела моё дело, она сказала, прислать те бумаги, которые еторо предоставил, и что я не единственный человек даже у нас, кто также мучается с разрешением ситуации с етро.
Ольга, здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как вы сейчас заходите в eToro? Они же заблокировали всех пользователей из России…(
Скажите, а как сейчас зайти в свой аккаунт на eToro? Когда заходишь, он просит верифицировать данные. Если указываешь, что ты родился и живешь в России, они выдают надпись: “Мы не принимаем пользователей из Крыма” – и не пускают дальше. Как быть?
Я с момента этой публикации не заходил в eToro