Меню

Налоговая инспекция прислала запрос о моих иностранных доходах. По телефону сказали что похоже у вас счет на Кипре и какая-то подконтрольная компания, приходите будем разбираться. Я сначала подумал что это нужно за роялти за мои треки отчитаться, но это оказались доходы от инвестиций eToro (перестал работать в России в этом году). Пришлось подавать декларацию 3-НДФЛ.

Updated 2021-08-18 — В комментариях указаны возможные ошибки в моих расчетах в случае убыточности.

Как скачать финансовый отчет eToro

eToro — Settings — Account — Documents (Account Statement)

Указываем начало и конец года, открываем отчет:

Скачиваем Excel версию отчета

Как добавить в декларацию доходы/проценты/дивиденды eToro

Зайти в ЛК физического лица на сайте налоговой — Доходы — Дополнительные доходы — 3-НДФЛ

Вкладка За пределами РФ

СтрокаЗначение
НаименованиеeToro Europe (EU) Limited
Страна196 — Кипр
Налоговая ставка13
Вид дохода1010 — Дивиденды
1011 — Проценты
1535 — Доходы от операций с ПФИ
Ниже инструкция как найти это в отчетах eToro
Предоставлять налоговый вычетНе предоставлять вычет
Сумма дохода в валютеБерём из отчета eToro, округляем до целого
Дата получения дохода31 декабря нужного года
Дата уплаты налогаСегодняшняя дата
Наименование валюты840 — Доллар США
Определить курс автоматически[ V ]
Сведения о налогах уплаченных в иностранном государстве
Сумма налога в иностранной валюте
0

Как найти доходы/проценты/дивиденды в отчетах eToro

Откройте скачанный файл, выберите лист Transactions Report

Доходы

Международный код Российский код Как искать в отчете eToro
CRS503 — Валовый доход от реализации / отчуждения финансовых активов 1535 — Доходы от операций с ПФИ Type = Profit/Loss of Trade

Проценты

Международный кодРоссийский кодКак искать в отчете eToro
CRS502 — Проценты 1011 — ПроцентыType = Rollover Fee
Details = Over night fee + Weekend Fee
Amount = Числовые фильтры, Больше 0 (!!!)

Дивиденды

Международный кодРоссийский кодКак искать в отчете eToro
CRS501 — Дивиденды1010 — ДивидендыType = Rollover Fee
Details = Payment caused by dividend

Отправляем декларацию, оплачиваем налог картой, всё.

eToro подаёт в нашу налоговую отчет о финансовых результатах

ПараметрЗначение
Отчетный период31.12.2020
Страна отправительCY
Номер счета3155411
Наименование ОФРeToro Europe (EU) Limited
IN ОФР12200585L
Адрес ОФР4 Profiti Ilia Street, KIBC, 7th floor, 4046
Код страны резидентства (ФЛ / КИК)RU
ФИО ФЛ / КИКIVANOV ANDREY
Дата рождения ФЛ14.01.1994
Адрес местонахождения лица (ФЛ / КИК)OMSK
Баланс. Код валютыUSD
Баланс. Сумма1020
Начислено. Код валютыUSD
Начислено. Сумма133
Тип выплатыCRS501 — Проценты
CRS502 — Дивиденды
CRS503 — Валовый доход от реализации / отчуждения финансовых активов

Важно чтобы всё совпало с декларацией и тип выплат и суммы.

15 комментариев
  1. Константин:

    А не подскажите, как получить ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ, который подается в налоговую?
    Интересуют типы выплат, по моему счету. У них только CRS501 CRS502 CRS503, или есть другие?

    1. Мне его вручили уже в налоговой, сказали вот пришел такой запрос из Москвы,
      У меня были только CRS501 CRS502 CRS503, думаю в зависимости от инструментов могут быть и другие коды

      1. Константин:

        А у Вас приняли в таком виде декларацию?
        Отчет по счету etoro прикладывали в pdf-формате?
        У меня сумма не совсем сходиться, на 1000 р. меньше чем озвучили в фнс.
        Спасибо.

        Если неудобно здесь обсуждать, могу ли я создать пост со ссылкой на эту страницу на сайте smart-lab.ru (или другом)? Если Вы конечно не возражаете. Думаю не только у меня есть вопросы
        по этой ситуации.

        1. А у Вас приняли в таком виде декларацию?
          Да

          Отчет по счету etoro прикладывали в pdf-формате?
          Нет, он есть у них

          У меня сумма не совсем сходиться, на 1000 р. меньше чем озвучили в фнс.
          Возможно другой источник, не eToro

        2. Если неудобно здесь обсуждать, могу ли я создать пост со ссылкой на эту страницу на сайте smart-lab.ru (или другом)?
          Да, пожалуйста

      2. data:

        Кажется для CRS502 вы указали Fees, что не корректно. Это было списано с вас брокером, а не зачислено на счет.

        Согласно подпункту 2.6 Положения о порядке проведения расчетов по государственным ценным бумагам, утвержденного приказом Минфина России от 06.04.1998 N 57, процентный (купонный) доход представляет собой доход в виде процента, начисляемый к номинальной стоимости облигаций. На этом основании для указания рассматриваемого вида дохода следует использовать признак CRS502 — проценты.

        1. Не совсем так, Rollover Fees могут быть как отрицательные так и положительные, фильтруем всё что больше нуля, это попадает в декларацию как проценты.

  2. Максим:

    Добрый день!

    Подскажите, по CRS503. В запросе налоговой указана сумма, которая бьется только с суммой прибыльных сделок за период. При этом, в отчете eToro сумма убыточных больше. Т.е., по факту получен минус по всей совокупности сделок. Каким-то образом в декларации возможно отразить и учесть этот убыток?

    Спасибо.

    1. Не подскажу, так глубоко не копал, когда разберётесь чиркните сюда пару слов, куда копать с случае убытков.

    2. data:

      Разобрались? Актуальная проблема

      1. Сергей:

        Тема очень актуальная.

        Мне из налоговой пришло по CRS503 — 33000, при этом баланс счета 2300. И в целом по счету убыток. Как это отразить в декларации?

        1. data:

          CRS503 — Валовый Доход (gross), то что eToro репортит.
          По правилам международного обмена это только приходы на счет.
          Те только положительные сделки.

          То, что авторзапостил на скриншоте по CRS503 — это Прибыль, те Net.
          Она не совпадет с суммой CRS503 при наличии убытков. (Подтвердите пожалуйста?)

          Ссылка: https://www.etoro.com/ru/customer-service/tax-reporting-faq/

          Please note that under CRS rules, we report the same commonly agreed numbers for all clients who are tax residents in more than 100 different tax jurisdictions participating in the CRS. These are not necessarily the figures you should be taxed on under your local tax rules.

          Specifically, under CRS rules, we must report only realised profits credited to your account during the reportable period (positions closed at a profit). That means we are not allowed to deduct the gross proceeds debited (positions closed at a loss).

          Please note that the ‘Trade Profit or Loss (Closed positions only)’ figure on the first page of the eToro account statement shows the net position for the year, i.e., gross proceeds both credited and debited to the account.

          On the ’Closed Positions’ page of your eToro account statement, you can find the line by line analysis of the gross proceeds credited and debited to the account.

          1. То, что автор запостил на скриншоте по CRS503 — это Прибыль, те Net.
            Она не совпадет с суммой CRS503 при наличии убытков. (Подтвердите пожалуйста?)

            На самом деле, я разными способами пытался получить суммы указанные в запросе налоговой, которые как я понимаю выдернуты из фин. отчета etoro.
            CRS503 — у меня получился именно так.

            Согласен, что при наличии убытков сумма может не совпадать.

          2. Сергей:

            У меня проблема следующего плана.
            Из налоговой пришла цифра CRS503 — 33606, у меня от нее волосы дыбом стали, т.к. баланс счета 2300 на конец периода и в целом небольшой убыток.
            По отчету eToro выйти на нее пока не получилось.
            Таблица Account Activity — даже если я убираю все фильтры по столбцу «Type» и делаю фильтр по положительным значениям колонки «Amount» (прибыль без убытков), итоговая сумма получается около 15500, не сходится.
            При этом «Ending Realized Equity» по отчету eToro сходится с данными из налоговой.
            Откуда такая большая сумма по CRS503 и как её вывести из отчета eToro мне пока не ясно.

            Может быть, кто-то сталкивался с такой проблемой?

          3. Как я понял CRS503 — это всё что упало на счет от всех продаж, независимо от суммы покупки и доходности по сделке.

Leave a comment

Your email address will not be published. Required fields are marked *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.